相続税を自分で計算しようとしていませんか？
相続税は、ご自身で税額を計算する必要がなく、正しい納税額が記載された納付書が届く「固定資産税」や「住民税」などといった地方税とは異なります。「申告納税制度」を採用している相続税は、相続税を納付する人が自分で納税額を計算して、税務署への申告・納付を行わなければなりません。
また、相続税の申告・納税には期限があることにも注意が必要です。申告が遅れた場合はもちろんのこと、期限内に申告をするために急いで計算した結果、誤った計算で本来納めるべき金額よりも少ない額で申告してしまうとペナルティとして追加の税金が課されてしまいます。一方、本来支払うべき額よりも高い税金を支払ってしまった場合でも、税務署はそのことを教えてくれません。
税理士でも難しい「相続不動産の評価」
相続税の計算に際して非常に難易度が高く、また最重要項目として位置づけられる相続不動産、なかでも「土地の評価」は、税理士であっても誰が評価するのかによってそれぞれ評価が分かれると言っても過言ではないほど、正確な評価が難しい分野となっています。
土地評価は国税庁が公表している「路線価」を使えば、ご自身でも行うことができます。では、なぜ「土地評価は難易度が高い」と言われるのでしょうか？
路線価は全国統一で想定される土地をベースに設定されていますが、当然その土地と全く同じ形状、全く同じ条件の土地はまずありません。傾斜地や旗竿地だったり、私道として用いられていたり、高圧電線が通っていたりと土地の状況は様々です。
そこで、国税庁は「財産評価基本通達」のなかで、それぞれの状況に応じた減額要素を定めています。とはいえ、この通達は非常に膨大ゆえ、ひとつひとつ確認しながらそれぞれの土地を評価するのは税理士でも簡単ではありません。つまり、「土地の評価は難しい」というのは、「それぞれの土地の状況を考慮した、正確な評価額の算出が難しい」ということになります。
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姫路相続税申告相談センターでは、相続税申告に精通した実績豊富な税理士が、姫路エリアの皆様の相続税申告をサポートいたします。 初回相談では、姫路エリアの皆様の相続税についての疑問、お悩みを丁寧にお伺いしたうえで、最適な解決方法をご提示させていただきます。初回のご相談は無料で承りますので、どうぞお気軽にお問合せ下さい。
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よくあるご質問にお答えいたします
1. 税理士ならみんな同じではないの？
先程ご説明したように、相続税申告の際に参照すべき「財産評価基本通達」は量が膨大で、慣れていない税理士では何を確認すべきかもよくわかっていません。それゆえに、相続税は担当する税理士によって最終的な税額が変わるとも言われます。
また、相続税申告後に税務調査が入る割合はおおよそ20％、そしてこのうち8割以上は追徴課税が生じるといわれています。相続税申告を得意とする税理士に依頼をすることでこれらのリスクを大幅に低減させることができるます。
2 .相続税申告は相続が始まったら絶対に必要なの？
相続税には基礎控除が設けられているため、相続した方全員が相続税申告をしなければならないというわけではありません。そのため、まずはご自身が、相続税が必要かどうかを見極める必要があります。
財産価額の合計より債務等を差し引いた金額の合計額が、基礎控除額を下回れば相続税の申告納税は不要ですが、逆にそれを超えた場合には相続税申告が必要となります。ただし、基礎控除額を超えたとしても、各種特例や控除（小規模宅地等の特例、配偶者控除など）を適用することで最終的な納付額が0円になる場合もあります。
最終的な納税額を正しく算出できるのは 姫路相続税申告相談センターのような相続税申告に特化した専門事務所だけとも言えます。
3 .相続税申告の必要書類を知りたい
相続税申告の際に必要となる書類は非常に多く、多岐に渡ります。また、お客様のご状況によって集めるべき書類も異なります。
共通して必要となる戸籍謄本や残高証明でも、場合によっては書類を揃えるだけでも数か月かかってしまうこともあるため、相続税が必要と分かったらすぐに進めるようにしましょう。
4. 申告期限を過ぎたらどうなるの？
相続税の申告納税には「被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内」という期限があります。役所や金融機関の受付時間は平日の日中ですので、仕事が忙しくて必要書類の収集ができない方もいらっしゃるかと思います。しかし、10ヶ月という期間は意外と短く、期限に間に合わなかった場合は、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課せられる恐れがあります。
相続税申告の際に発生しやすいトラブルを避け、スピーディーな手続き完了を目指す姫路相続税申告相談センターでは、姫路の皆様の複雑な相続税申告に関するお手伝いをさせていただいております。
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専門家との無料相談のスケジュールを調整させていただきますので、ご予約専用フリーダイヤルでお電話ください。お客様のご都合をお伺いしたうえで調整させていただきます。
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